• 【全面系統認識財務】樹立財務管理意識，理解財務如何在經營中發揮作用

• 【透視企業經營之道】讀懂財務報告，理解各部門的經營活動如何影響企業

• 【有效管控日常運營】各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通

• 【提升企業經營績效】運用財務分析解讀經營管理，提升效率和效益

第一模塊：資產負債表 – 全面反映企業的財務狀況

1.        案例導入：由個人財產狀況分析到企業的資產負債表（徹底理解資產負債表的平衡原理）

2.        通俗易懂地搞明白資產負債表上的每個項目

‐   企業的各項活動是如何反映在不同的項目上的

‐   企業的每個部門各自應該對哪些項目（活動）負責

‐   資產負債表上的這些數字一定就能反映企業的真實狀況嗎

‐   如何甄別和規避相關部門或個人的“造假”行為

3.        資產負債表上的資產就是企業的財富嗎？

‐   資產是越多越好嗎？會不會資產越多、風險越高？

‐   購買或形成這些資產的資金到底是從哪里來的？

‐   有沒有免費的資金來源？

‐   負債2萬億就一定會破產嗎？（比如某大地產）

4.        測試和討論：

‐   會計和財務是不是一回事

‐   會計所說的借、貸到底是什么意思？

‐   只需1小時，您也可以勝任會計工作

‐   企業想做大，只有4種方式

‐   為什么不能將資產看作資產、不能將負債看作負債？

第二模塊：利潤表 – 企業賺錢能力的體現

5.        企業利潤的計算過程

‐   企業收到客戶的貨款就是收入嗎？

‐   為什么會有這么多的利潤：毛利、營業利潤、利潤總額、凈利潤

‐   如何從這些不同的利潤指標判斷企業的賺錢能力

‐   隱藏貓膩的項目：其他業務收支、投資收益、營業外收支

‐   外企報表中的EBIT、EBITDA、OR/OI 具體什么含義

‐   徹底理解各項成本和費用：生產成本、銷售費用、管理費用、研發費用、財務費用等

6.        案例和討論：

‐   通過案例徹底理解增值稅原理

‐   增值稅交的越多會不會企業的利潤就越少？

‐   資產負債表上的項目會不會影響企業的利潤

‐   為什么外企更多地考核EBIT指標而不是凈利潤

‐   早開或晚開銷售發票會不會影響企業的利潤

第三模塊：現金流量表 - 決定企業生死存亡的報表

7.        有的企業長虧不倒、有的企業昨日起高樓今日就崩塌了，原因何在？

8.        有利潤是不是就有現金、沒現金就一定是因為虧損嗎？

9.        “老板跑路”到底是什么原因？

10.     到底什么是“資金鏈斷裂”、是沒錢了嗎？那為什么還有“攜款潛逃”？

11.     我們應該如何從現金流量表中看出企業的資金鏈風險

12.     案例：三家公司的利潤和現金流狀況對比分析

13.     資產負債表、利潤表和現金流量表的關系

第四模塊：營運資本 – 看似專業實則天天在討論的東西

14.     資產和資金占用、負債和資金來源的關系

15.     快速計算企業的營運資本

16.     案例：判斷企業是怎么逐步走向資金鏈風險的、有沒有辦法避免

17.     企業五種“資金周轉危機”的原因及規避措施

18.     改善公司營運資本狀況的基本方法

‐   加快存貨的周轉

?高存貨給公司帶來的好處和弊端

?存貨產生的過程和環節

?如何降低原材料、在制品、產成品的存貨水平

?如何制定不同的存貨指標以及分別考核的對象

‐   減少應收賬款的壞賬

?應收賬款給公司帶來的潛在風險

?應收賬款的事前、事中、事后的管理措施

第五模塊：提升股東投資回報的3大途徑

19.     財務分析核心思路的“1、2、3”

‐   一個起點：銷售收入

‐   三大運作：利潤、周轉、結構

‐   兩大結果：風險和回報的平衡

20.     解讀投資回報，改善績效，提升盈利

‐   財務比率分析：解讀投資回報的工具

?如何提升資源使用效率：應收賬款周轉率、存貨周轉率、總資產周轉率

?如何優化資本結構：資產負債率 、財務杠桿

?如何增強盈利能力：ROS 、ROA、ROE

‐   財務比率金字塔：怎樣產生理想的投資回報

?利潤回報：少花錢，多賺錢！

?加速周轉：少占用錢，多收錢！

?優化結構：用別人的錢來賺錢！

21.     案例分析：不同的行業、不同的公司是如何提高股東投資回報的

馮老師　 上海威才咨詢 | 資深財務特聘顧問

工作及培訓經歷

馮老師從事財務管理領域多年，曾就職于法國圣戈班、美標潔具、施耐德電氣等世界500強公司，歷任財務主管、財務經理、財務總監等職，具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。在擔任財務工作期間，在做好制度完善、風險管控的基礎上，將財務的職責定位于業務的引領者和價值的創造者，先后牽頭或參與實施了多項革新舉措，包括新的SAP系統的上線、產品標準成本的制定、業務財務崗位的設立和管理等，實現了公司整體財務管理職能的突破和管理水平的提升，其效果在當時的各項運營指標中得到顯著體現。

馮老師講授的課程包括《非財務經理的財務課程》、《全面預算管理及控制》、《財務分析及預算實務訓練營》、《運用Excel提高數據分析及報表呈現效率》等課程，獲得全部參課學員的一致好評，每次課程的評分都在90分以上。

個人風格

馮老師一直致力于財務知識的總結和傳播，在非財、預算、財務工具（EXCEL、PPT等工具）等多個方面有很高的理論水平和豐富的實踐經驗；其培訓是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結，在教學過程中，精心設計了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的概念和理論，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。

曾經接受過馮老師培訓咨詢過的部分公司

汽車與工業制造：大眾汽車、通用汽車、北京現代、豐田汽車、福特、上汽通用五菱、上汽依維柯紅巖、偉巴斯特、本特勒長瑞、慕貝爾、匯眾、博世（中國）、貝卡爾特、大金、飛利浦、富士、京西重工、柯達、寶鋼、霍尼韋爾、萊尼電氣、陸遜梯卡華宏、梅特勒-托利多、普茨邁斯特、永恒力等

醫藥：拜耳、葛蘭素史克、王老吉、湯臣倍健、國藥控股、康寶萊、交大昂立、天士力、大冢、強生、邁瑞生物、雅培醫療、優時比等

能源與化工：CACT作業者、道達爾、阿克蘇諾貝爾、福斯潤滑油、埃克森美孚、中海石油、中油碧辟、保利協鑫、科萊恩、朗盛化學、聯化科技、贏創德固賽、尤尼威爾等

IT通訊及互聯網：愛立信、中國移動、中國電信、安視網、貝塔斯曼、英特爾、理光圖像、博達克咨詢、思特沃克軟件、東芝、百度在線、富士通、佳能、惠普軟件、花旗軟件、TCL、當當網、上海貝爾、索尼愛立信、雅思拓等

銀行與證券金融：、中信銀行、浦發銀行、中國銀聯、支付寶、平安資產、維薩信息、中國投資、廣發證券、國都證券、國泰人壽、國信證券、平安信托、招商證券、中金投資、豐田汽車金融等

快速消費品與零售業：屈臣氏、百威、大寶化妝品、光明乳業、亨氏、卡夫食品、可口可樂、百事、百威、如新、上海頂譽、深圳維他、天津頂育、颯拉、大連商品交易所、斗山貿易、普拉達時裝、樂家潔具、歐尚、蘇寧電器、絲芙蘭、思塔高、豫園黃金、蔻馳

服裝與紡織：阿迪達斯、耐克、杉杉、安踏、匡威鞋業、溢達紡織、布言布語、堅持我的、森馬等

房地產與建筑：金地集團、聯建、復地集團、浦東路橋建設、現代建筑、星杰設計、銀城地產、海航旅業、紅星美凱龍等

其他：必維國際、中國華力控股、新華傳媒、依工投資、首都機場、荷皇天地、古馳、虹橋國際機場、中國國際航空、中外運、廣西玉柴、佳通輪胎、中遠航運、瑞麗雜志社、東方航空傳媒、湖北東風電視、淘米網絡科技、中央電視臺、虎撲、南京國際學校、耀中國際學校、德威英國國際學校、歐亞學院、尤尼森、中歐國際工商學院、尤尼森咨詢、法國電力、寧德核電、環境工程建設、中法水務、中核、蘇泊爾、電力設計院、漕河涇開發區、水務集團、英國文化協會、鄭州商品交易所、湖州電力局、艾格菲、心連心、北大荒、先正達、新希望、拜耳板材、萬國紙業、中國包裝等